In deze paragraaf geven wij een actualisatie van het financieel perspectief voor de periode 2025-2029. Het financieel perspectief geeft de begrotingsruimte weer die in de periode 2025-2029 beschikbaar is.
In juli 2025 hebben uw Staten het financieel perspectief bij de Perspectiefnota 2026 vastgesteld. De ontwikkeling van het financieel perspectief sinds de Perspectiefnota 2026 is in onderstaande tabel weergegeven. De ontwikkelingen worden in deze paragraaf nader toegelicht.
Tabel 20. Ontwikkelingen financieel perspectief 2025-2029
(x € 1.000) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | Totaal |
|---|---|---|---|---|---|---|
A. Financieel perspectief Perspectiefnota 2026 | 1.394 | 1.153 | 1.153 | 1.153 | 1.153 | 6.007 |
B. Mutaties in het financieel perspectief sinds Perspectiefnota 2026 | ||||||
1. Door PS vastgestelde begrotingswijzigingen 2025 | 4.168 | - | - | - | - | 4.168 |
2. Amendementen en moties ten laste van het flexibel budget | -190 | - | - | - | - | -190 |
3. Autonome ontwikkelingen | 14.994 | 18.050 | 6.691 | 10.836 | 13.622 | 64.194 |
4. Faseringsvoorstellen Najaarsmonitor 2025 | 15.607 | -9.019 | -4.055 | -2.446 | -88 | 0 |
5. Benodigd flexibel budget | -551 | -500 | -500 | -2.000 | -2.000 | -5.551 |
6. Dekkingsbronnen Begroting 2026 | - | 6.733 | 3.038 | 4.882 | 7.299 | 21.953 |
B. Mutaties in het financieel perspectief sinds Perspectiefnota 2026 | 34.029 | 15.264 | 5.175 | 11.272 | 18.833 | 84.573 |
C. Financieel perspectief beschikbaar voor voorstellen Begroting 2026 (exclusief flexibel budget) | 35.423 | 16.417 | 6.328 | 12.425 | 19.986 | 90.580 |
A. Perspectiefnota 2026
De Perspectiefnota 2026 die uw Staten in juli 2025 vastgesteld hebben, liet voor de periode 2025-2029 een begrotingsruimte (inclusief flexibel budget) zien van in totaal € 6,01 miljoen.
B. Mutaties in het financieel perspectief sinds Perspectiefnota 2026
B.1. Door PS vastgestelde begrotingswijzigingen 2025
Sinds de Perspectiefnota 2026 hebben wij drie Statenvoorstellen met een voorstel tot wijziging van de Begroting 2025 aan uw Staten ter besluitvorming voorgelegd. Dit betreffen de 11 e tot en met de 13 e begrotingswijziging 2025. Enkel de 11 e wijziging van de Begroting 2025 heeft een effect op de begrotingsruimte (plus € 4,2 miljoen), de overige wijzigingen zijn budgettair neutraal.
B.2. Amendementen en moties ten laste van het flexibel budget
Tijdens de behandeling van de Perspectiefnota 2026 is één amendement aangenomen. Dit betreft amendement A36. Flexibel budget 2028-2029 . Middels dit amendement wordt het flexibel budget voor de jaren 2028 en 2029 ten laste van de begrotingsruimte weer opgehoogd naar € 2,0 miljoen per jaar (in plaats van de € 0, 5 miljoen per jaar die in de Perspectiefnota 2026 werd voorgesteld). De financiële gevolgen van dit amendement zijn in het financieel perspectief verwerkt.
Tijdens de behandeling van de Perspectiefnota 2026 in uw Staten zijn tevens een drietal moties aangenomen waarin wordt opgeroepen om dekking voor de betreffende motie in het flexibel budget voor 2025 te vinden. Dit betreffen de onderstaande moties:
- Motie M308. Oog in de lucht voor de natuur - € 100.000
- Motie M310. Licht uit! - € 50.000
- Motie M312. Bijdrage nationaal monument seksueel geweld - € 40.000
Het totale beslag op het flexibel budget als gevolg van bovenstaande moties is € 190.000. De financiële gevolgen van deze moties zijn in het financieel perspectief verwerkt.
B.3. Autonome ontwikkelingen
De begrotingsruimte 2025-2029 wordt door de verwerking van voorziene autonome ontwikkelingen verrui md met € 64,2 miljo en .
De autonome ontwikkelingen worden nader toegelicht in paragraaf 2.2.
B.4. Faseringsvoorstellen Najaarsmonitor 2025
In de Najaarsmonitor 2025 doen zich diverse verschuivingen tussen de begrotingsjaren voor als gevolg van fasering van de werkzaamheden. In het financieel perspectief zijn deze voorstellen opgenomen. Per saldo zijn deze voorstellen budgetneutraal.
B.5. Benodigd flexibel budget
Voor de periode 2025-2029 is het flexibel budget voor uw Staten € 5,55 miljoen.
B.6. Dekkingsbronnen Begroting 2026
Stelpost knelpunten in personele bezetting
Middels vaststelling van de Perspectiefnota 2025 door uw Staten is voor de periode 2026-2028 een bedrag van afgerond € 6,1 miljoen aan de stelpost 'Knelpunten in personele bezetting' toegevoegd. Gezien als onderdeel van de voorstellen in paragraaf 2.3 tevens wordt voorgesteld om structurele personele knelpunten vanuit de Algemene middelen te dekken, stellen wij voor om de stelpost 'Knelpunten in personele bezetting' voor een bedrag van afgerond € 4,3 miljoen in te zetten ter dekking van deze voorstellen. Daarmee resteert in de stelpost nog een bedrag van afgerond € 1,9 miljoen.
Vrijval gelabelde bedragen bestemmingsreserves
Bij de Jaarrekening 2024 is afgesproken om de reserves door te lichten en te herprioriteren/vrij te laten vallen daar waar mogelijk. Wij hebben voor een bedrag van € 718.000 aan ruimte binnen de gelabelde bedragen van de bestemmingsreserves gevonden.
De afgelopen jaren is meerdere keren beoordeeld of bedragen binnen de reserves kunnen vrijvallen, mede hierdoor is de oogst nu beperkt. We merken hierbij op dat het nadrukkelijk niet gaat om juridische verplichtingen of bestuurlijke afspraken, maar om gelabelde bedragen die naar onze mening kunnen vrijvallen.
Wij stellen derhalve voor om een bedrag van € 718.000 toe te voegen aan de begrotingsruimte. In deze begroting hebben wij de stand en het verloop van de reserves geactualiseerd. Daarbij hebben we per reserve aangegeven of en hoeveel vrijval aan de orde is.
Algemene reserve - rekeningresultaat 2024
Middels vaststelling van de Jaarstukken 2024 door uw Staten is een bedrag van € 4,0 miljoen toegevoegd aan de Algemene reserve. In het kader van de Begroting 2026 stellen wij voor om dit bedrag van € 4,0 miljoen toe te voegen aan de beschikbare begrotingsruimte.
Stelpost continueren nieuw beleid
In de meerjarenbegroting is een stelpost continueren nieuw beleid opgenomen, waarmee werd gespaard om bij de collegeonderhandelingen na verkiezingen de ambities van het nieuwe college te kunnen dekken. Als onderdeel van de voorstellen in paragraaf 2.3 stellen wij voor om diverse ambities uit het huidige hoofdlijnenakkoord structureel in de meerjarenbegroting op te nemen. In lijn daarmee stellen wij ook voor om de beschikbare stelpost voor continueren nieuw beleid ter dekking van deze structurele ambities in te zetten. Voor 2028 bedraagt het effect € 4,7 miljoen en vanaf 2029 structureel € 7,3 miljoen.
Vrijval middelen Vitale kust/Waddenfonds
In de Perspectiefnota 2026 is als onderdeel van de uitwerking van het Hoofdlijnenakkoord Mit mekoar voor 2027 incidenteel € 1,0 miljoen beschikbaar gesteld voor Vitale kust/Waddenfonds. Wij hebben vastgesteld dat hierbij echter een dubbeling is ontstaan met eerder in het kader van het Hoofdlijnenakkoord Veur mekoar beschikbaar gestelde middelen voor dit doel. Wij stellen derhalve voor om het voordelige effect van € 1,0 miljoen toe te voegen aan de Algemene middelen.
C. Financieel perspectief beschikbaar voor voorstellen Begroting 2026 (exclusief flexibel budget)
Deze regel geeft de begrotingsruimte 2025-2029 aan die beschikbaar is voor voorstellen in het kader van de Begroting 2026. De beschikbare begrotingsruimte voor de periode 2025-2029 voor voorstellen bedraagt € 90,6 miljoen.